4대보험료 폭탄? 정부 지원으로 절감하는 법 공개

1. 4대 보험이란?

4대 보험은 대한민국의 근로자와 사업주가 법적으로 의무 가입해야 하는 사회보험 제도입니다. 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험 이렇게 네 가지를 말하며, 근로자의 안정적인 생활과 사회 안전망을 위해 마련되었습니다.
국민연금은 노후 생활을 대비한 소득 보장, 건강보험은 질병이나 부상 시 의료비 부담 완화, 고용보험은 실직 시 실업급여와 직업훈련 지원, 산재보험은 업무상 재해에 대한 치료비와 보상금을 지급하는 역할을 합니다.
이 제도는 근로자에게 든든한 안전망이지만, 사업주 입장에서는 매월 적지 않은 부담금이 발생하는 고정비 항목이기도 합니다.

 

2. 보험료 부담 구조 이해

4대 보험료는 사업주와 근로자가 일정 비율로 나누어 부담합니다.
국민연금은 각각 4.5%, 건강보험은 약 3.545%를 부담하며, 고용보험과 산재보험은 업종과 사업장 규모에 따라 다소 차이가 있습니다. 산재보험은 전액 사업주 부담이며, 위험도가 높은 업종일수록 요율이 높습니다.
이 구조를 이해하면 ‘어디에서 절감할 수 있는지’ 명확히 파악할 수 있습니다. 예를 들어 건강보험과 국민연금은 비과세 항목을 늘려서 기준 보수총액을 낮추는 방식으로 절감이 가능하고, 산재보험은 안전시설 개선으로 요율 인하를 받을 수 있습니다.

• 아래 표는 2025년 기준 평균 부담률입니다.

보험 종류	사업주 부담	근로자 부담
국민연금	4.5%	4.5%
건강보험	3.545%	3.545%
고용보험	0.8%~1.65%	0.9%
산재보험	업종별 0.6%~18%	0%

 

3. 합법적 절감 전략

첫 번째 전략은 급여 구조 최적화입니다. 급여 전액을 과세 소득으로 지급하면 보험료 산정 기준이 높아져 불필요하게 많은 보험료를 내게 됩니다. 세법상 비과세로 인정되는 식대, 차량유지비, 자녀학자금 등을 활용하면 보수총액이 줄어들고 보험료도 낮아집니다.
두 번째 전략은 고용 형태 조정입니다. 단기·일용직 근로자나 프리랜서 계약을 활용하면 일정 조건에서 4대보험 가입 의무가 면제됩니다. 단, 이는 법적으로 허용되는 범위 안에서만 가능하며, 명목상 계약 형태를 위장하는 것은 불법입니다.
세 번째는 가족 근로자 관리입니다. 가족을 직원으로 등록하는 경우 실제 근로 여부와 급여 수준이 합리적인지 확인해야 하며, 불필요하게 높은 보험료가 나가지 않도록 조정할 수 있습니다.
마지막으로 보수총액 신고 정확성이 중요합니다. 매년 3월 전년도 실지급액을 기준으로 신고해야 하며, 부정확한 신고는 초과 납부로 이어질 수 있습니다.

4. 정부 지원 제도 활용

정부는 사업주의 보험료 부담을 줄이기 위해 다양한 지원 제도를 운영하고 있습니다.
가장 대표적인 것이 두루누리 사회보험 지원사업으로, 10인 미만 사업장에 월 보수 260만 원 이하 근로자가 있으면 보험료의 최대 80%를 지원합니다.
또한 고용안정장려금 제도는 고용을 유지하거나 취약계층을 채용하는 경우 지급됩니다.
산재보험의 경우 산재보험료 경감 제도가 있어, 안전보건 개선활동을 실시하면 요율이 인하되고 보험료도 줄어듭니다.

5. 성공 사례

서울의 한 카페는 전 직원 급여를 모두 과세 소득으로 지급하던 방식에서, 비과세 식대와 교통비를 적용하고 두루누리 사회보험을 신청해 연간 약 300만 원의 절감 효과를 보았습니다.
또한, 제조업체 A사는 산재 예방 설비를 도입하여 산재보험 요율을 1.2%에서 0.9%로 낮추었고, 연간 500만 원 이상을 절감했습니다.
이처럼 실제 사례에서 보듯, 제도와 절차를 잘 활용하면 소규모 사업장도 큰 절감 효과를 얻을 수 있습니다.

6. 자주 묻는 질문

Q1. 4대보험 절감이 불법이 될 수 있나요?
허위 신고나 근로 형태 위장 등은 불법이며, 법적 제재를 받을 수 있습니다. 합법적인 방법으로만 절감해야 합니다.

Q2. 근로자가 원하지 않으면 가입하지 않아도 되나요?
아니요. 법정 가입 대상자는 반드시 가입해야 하며, 근로자의 의사로 면제할 수 없습니다.

Q3. 지원금 신청은 어디서 하나요?
고용노동부, 근로복지공단, 국민연금공단, 건강보험공단 홈페이지에서 온라인 신청이 가능합니다.

Q4. 프리랜서 계약으로 모두 전환하면 보험료를 줄일 수 있나요?
형식적인 전환은 불법입니다. 실제 근로 형태가 프리랜서에 해당해야 하며, 증빙이 필요합니다.

7. 마무리

4대보험 절감은 단순히 비용을 줄이는 것이 아니라 사업의 재무 구조를 개선하는 전략입니다. 급여 체계를 점검하고, 정부 지원 제도를 적극 활용하며, 신고 절차를 정확히 이행하면 합법적으로 보험료를 줄일 수 있습니다.
매년 초, 사업장의 인사·급여 현황을 검토하고 절감 가능성을 분석하는 습관을 들이십시오. 작은 절감이라도 장기적으로는 큰 재무적 여유를 가져올 수 있습니다.

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